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审计任务终止了。。查帐公报的“会计职业师对决算表审计的责任心”命运注定的比力级论述了我们的在这些原则下的责任心。《会计职业师事业道德规范》解读,我们的是孤独的恒泰爱。,实行事业道德的及其他函数。。我们的信任,我们的吸引的审计能防范是彻底地的。、正当的的,为审计反对的话的述说暂代他人职务了本着。。 三、转折点审计成绩 转折点审计成绩是我们的搁浅事业判别,对赠送决算表审计中最要紧的事项的熟虑。应对这些成绩的根底是对银行家的职业机构的片面审计。,在这些成绩上我们的不小心反对的话不合。。查帐公报(续) 天事业字[2018]10894 号 转折点审计成绩 审计中方式性格这一成绩? 1、年深月久股权覆盖与声誉减值 比如,复杂的决算表脚注六、10 及 16 所 1、领会和测验与年深月久股权覆盖与声誉减值中间定位的 述 , 2017 年 12 月 31 日 公 司 长 期 股 权 投 资 转折点在内地把持。 82, 万元,减值预备 24, 万元;声誉 2、评价由指挥层留在心做成某事表面评价机构的才能。 一共 140, 万元,减值预备 17, 万元。 力、专业吃得过多与成立真正。 减值测验采取年深月久股权覆盖贴壁纸看重。、表现声誉 3、鉴于企业单位会计职业原则的规定,核准评价公报。 资产组的可收回归纳是鉴于,年深月久股权覆盖、资 评价见识、看重想象、断定办法和断定定论,谨慎 生产组的可回收量按 年深月久资产减值预备的指挥工艺流程及其有理性 净现在价值和资产净值减去性格本钱。 性,也指挥偏爱的普通的迹象。。在检验估 在两者都中间,决议较高。。 看重公报工夫,我们的要小心以下情节。:(1)在预测期内增大进项 这触及指挥层对首要会计职业计算和判别的应用。,同时 升压速度与公司的历史进项升压速度涉及。 思索年深月久股权覆盖和声誉对O的根本 比力;(2)评价后续预测中升压速度的有理性;(3)兼并 要性,这样我们的将年深月久股权覆盖与声誉减值作为关 差异上年的预测和本年的业绩 强调审计定约雇用。 核,评价指挥工艺流程的保安的和诚实。。 4、反省显露就做成某事哪一体正当的。。 2、应收解释学分坏账预备 比如,复杂的决算表脚注六、 所述,2017 1、测验指挥和应收解释学分日常指挥和可收回的ASS 年 12 月 31 日,公司应收解释账款 156, 万元, 与评价中间定位的转折点在内地把持。 计提坏账预备 38, 万元,就中对 Pohang 2、复核指挥程度,评价帐务可收回性 Geothermal Power INC 应收解释学分 14, 万元 熟虑与成立能防范。 坏账预备。 3、单一归纳的应收解释学分,选择范本检验 指挥层对接洽货币流量的评价是怀孕的。 公司指挥层决议可收回解释的归纳 据。表现客户信誉记载、干杯或质押规定、退婚或 我们的理由对中间定位客户的信誉资格终止评价。,表现干杯赞颂或 延期报酬记载和真正归还期,并写评论其有理性。。 质押的状态和真正还款形势。。 4、从指挥角度看信誉证兼并下的坏账成绩 鉴于公司的指挥决议了应收解释学分 备的应收解释学分,信誉风险特点与年龄段辨析的使化合,评价 数额的伟大的会计职业计算和判别是必须的。,并势力归纳。 坏账预备的有理性;搁浅结成器终止重行计算 伟大的,以此,我们的已有别于应收解释学分的可收回性。 提的坏账预备。 审计事项。 5、兼并后报酬反省,坏账指挥的评价 供应有理性。 6、反省交换票据承兑就做成某事哪一体有应收解释学分。 及其有理性。查帐公报(续) 天事业字[2018]10894 号 四、及其他知识 恒泰APPRO指挥(以下简化指挥)。及其他知识表现 2017 年度公报中表现的知识,但不表现决算表和查帐公报。。 我们的对决算表的审计反对的话不表现及其他知识。,我们的去甲颁发普通的方式的法医定论的及其他知识。。 使化合我国决算表审计,我们的的责任心是读懂及其他知识。,在此工艺流程中,思索及其他知识就做成某事哪一体与决算表或我们的在审计工艺流程中领会到的形势在伟大的不和或许如同在伟大的错报。 鉴于我们的所做的任务,以防我们的有别于及其他知识钱财上是口误的,我们的应当公报这人真相。。在这军事]野战的,我们的不小心什么要公报的。。 五、决算表指挥与指挥的责任心 指挥层认真负责的编制决算表。,了解美丽的的反省。,设计、担当管理人和技术维护理由的在内地把持。,不在决算表,形成伟大的口误申报。 编制决算表时,指挥层认真负责的评价恒泰AP的可继续。,与继续经纪涉及的事项的显露(如请求),并采取继续经纪的想象。,除非周旋的被清算。、终止运算或不小心及其他真正选择。。 管理层认真负责的财务公报的监控。。 六、会计职业师对决算表审计的责任心 我们的的目标是对决算表所有的就做成某事哪一体不在鉴于作弊或口误实现的伟大的错报获取有理确保,发行审计反对的话查帐公报。。有理的确保是高程度的确保。,但不克不及确保审计如审计原则W终止。。虚伪公报能够是鉴于欺诈或口误形成的。,以防有理怀孕错报独立或汇总起来能够势力决算表应用者本着决算表作出的理财方针决策,普通以为口误申报是要紧的。。 如审计基准施行审计任务的工艺流程,我们的用专业判别。,并饲料专业疑心。。同时,我们的还做了以下任务。: (1)有别于和评价欺诈或欺诈形成的伟大的错报风险;,设计和施行审计顺序来性格这些风险。,来十足、正当的审计能防范,作为审计反对的话述说的本着。欺诈能够触及串谋。、伪造、蓄意删掉、虚伪申报或压倒一切的在内地把持。,未能一下子看到鉴于作弊实现的伟大的错报的风险高于未能一下子看到鉴于口误实现的伟大的错报的风险。 (2)领会与审计涉及的在内地把持。,设计正当的的审计顺序。,但目标变更从而发生断层对在内地把持的有效性终止评论。。 (3)评价指挥层采取的会计职业策略就做成某事哪一体恰当。。 (4)对指挥层协同想象的正当的性作出定论。。同时,审计能防范吸引,就能够实现对恒泰艾普继续经纪才能发生伟大的怀疑的事项或形势就做成某事哪一体在伟大的不决议性探出定论。以防我们的探出的定论是,在很大的不决议性。,审计原则规定我们的小心RE的应用者。;以防显露不敷,我们的应当颁发无法保存的反对的话。。我们的的定论是鉴于查帐公报DA暂代他人职务的知识。。只因为,接洽的事变或形势能够会实现恒泰公司继续经纪。。查帐公报(续) 天事业字[2018]10894 号 (5)评价决算表的所有的表述。、妥协和情节(表现显露),并评价决算表就做成某事哪一体揭晓了中间定位处理。。 (6)在实在性或事情发挥中吸引十足的财务知识、正当的审计能防范,决算表审计反对的话。我们的认真负责的指挥。、圆审计监视与施行,对审计反对的话承当整个责任心。。 我们的的审计见识和管理程度。、工夫周旋与首要审计比分的沟通。,表现传送值当小心的在内地把持缺陷首数。 我们的还暂代他人职务了一体宣布的管理层对P的规定,可以有理地思索与管理层的沟通。,及中间定位预防(如请求)。 从与管理涉及的事项谈起,就赠送兼并的公司来说,我们的以为什么才是最要紧的?,因此组成转折点审计成绩。我们的在查帐公报中象征了这些事项。,除非法度、法规取缔再显露这些事项,或许难得的形势下。,以防有理怀孕在查帐公报中沟通重要的事物项形成的负面恶果超越在大众创返乡军事]野战的发生的好处,我们的确信这件事不应当在查帐公报中表明。。查帐公报(续) 天事业字[2018]10894 号 [此页不小心版本] 柴纳会计职业师: 柴纳现在称Beijing (定约雇用合作伙伴) 4月20日二18 柴纳会计职业师: 兼并财务状况表编制单位:恒泰爱普圆股份有限公司 2017 年 12 月 31 日 归纳单位:元 项 目 端子盈利 期初盈利 垂资产编号 货币资产 1,253,034,350.33 775,526,005 六、1 △结算存货基金 – – △拆出资产 – – 公允看重计量的银行家的职业融资及其在CU做成某事互换 – -产 衍生银行家的职业融资 – – 应收解释票据 120,840,519.58 39,758,408.80 六、2 应收解释学分 1,186,398,181.17 1,068,258,143.93 六、3 预报酬项 49,788,014.04 61,850,291.61 六、4 △应收解释优质的 – – △应收解释分保学分 – – 应收解释分保预备金规定 – – 应收解释利钱 – – 应收解释利息 – – 及其他应收解释款 46,224,867.24 49,204,840.76 六、5 △补进返售银行家的职业融资 – – 存货 166,578,611.01 260,901,250.93 六、6 不得不待售资产 – – 一年内逝世的非垂资产 – 6,718, 及其他垂资产 9,325,629.15 28,277,131.89 六、7 垂资产商议 2,832,190,172.52 2,290,494,209.66非垂资产 △发给赞颂及垫款 – – 可供公开让售银行家的职业融资 263,350, 183,350, 六、8 不得不至逝世覆盖 – – 年深月久应收解释款 487,738,497.01 48,513,772.73 六、9 年深月久股权覆盖 572,705,673.34 546,481,998.69 六、10 覆盖性真实情况 65,043,383.03 66,749,784.73 六、11 固定资产 527,877,158.84 702,840,310.43 六、12 在建工程 64,030,206.63 3,215,034.40 六、13 工程物质 – – 固定资产清算 – – 生产率生物质产 – – 油气资产 – – 无形资产 182,359,233.54 220,108,702.72 六、14 剥削给予 2,011,379 1,701,637.64 六、15 声誉 1,228,427,070 1,471,007,805.20 六、16 年深月久递延费 2,199,390.78 1,631,559.52 六、17 递延所得税资产 52,916,950.28 76,448,442.54 六、18 及其他非垂资产 49,252,022.55 132,847,844.60 六、19 非垂资产商议 3,497,910,967.99 3,454,896,893.20 资 产 总 计 6,330,101,140.51 5,745,391,102.86法定代劳人: 认真负责的会计职业任务的认真负责的人: 会计职业机构认真负责的人: 兼并财务状况表(续)编制单位:恒泰爱普圆股份有限公司 2017 年 12 月 31 日 归纳单位:元 项 目 端子盈利 期初盈利 脚注编号:垂亏空 短期专款 1,018,274,179.25 487,163,511.82 六、20 △向中央开账户专款 – – 存款和开账户同性存款 – – △拆入资产 – – 公允看重计量的财务亏空及其变更 – – 衍生银行家的职业亏空 – – 周旋票据 337,552, – 六、21 周旋学分 206,524,377.95 340,992,015.51 六、22 预收一笔钱 152,325,154.85 111,777,208.68 六、23 △分叉回购银行家的职业融资款 – – 周旋佣钱和佣钱 – – 周旋雇工薪酬 22,044,109.23 25,270,469.49 六、24 应交征收费 72,306,357.83 65,422,048.36 六、25 周旋利钱 2,638,501.32 2,193,213.18 六、26 周旋利息 38,876,541.12 3,563,261.16 六、27 及其他应报酬 401,974,510.01 316,369,799.28 六、28 △周旋分保学分 – – △保险契约预备金 – – △代劳处理保证款 – – △代劳承销品保证款 – – 不得不出卖亏空 – – 一年内逝世的非垂亏空 37,845,327.58 18,492,793 六、29 及其他垂亏空 – – 垂亏空商议 2,290,361,199.05 1,371,244,320.11非垂亏空 年深月久专款 149,800, 1,888, 六、30 周旋联系 279,758,888.89 279,198,888.89 六、31 就中:高级证券 – – 长期资金证券 – – 年深月久应报酬 44,652,487 6,440,870.13 六、32 雇工年深月久工钱 – – 专项应报酬 – – 估计亏空 – – 递延进项 17,035,725.55 7,000,963.81 六、33 递延所得税亏空 9,328,678.19 66,848,769.78 六、18 及其他非垂亏空 – – 非垂亏空商议 500,575,776.90 361,377,896.97 负 债 合 计 2,790,936,975.95 1,732,622,217.08物主合法权利 公平 712,772, 712,772, 六、34 及其他合法权利器 – – 就中:高级证券 – – 长期资金证券 – – 资金公积 2,463,716,099 2,449,210,451.76 六、35 减:库存市场占有率 – – 及其他复杂的进项 -6,550,595.63 51,346,378.56 六、36 专项大量 6,328,193.77 5,156,422.51 六、37 盈余公积 25,671,103.21 25,671,103.21 六、38 △普通风险预备 – – 未分配返乡 67,253,277 513,388,626.48 六、39 归属于总公司专卖药品的总字幕 3,269,190,149.51 3,757,545,02 小半股东合法权利 269,974,015.05 255,223,823.26 专卖药品合法权利商议 3,539,164,164.56 4,012,768,885.78 亏空及专卖药品合法权利商议 6,330,101,140.51 5,745,391,102.86法定代劳人: 认真负责的会计职业任务的认真负责的人: 会计职业机构认真负责的人: 兼并返乡表编制:恒泰爱普圆股份有限公司 2017 年度 归纳单位:元 项 目 比较期发行额 后期归纳 注1、营业总进项 2,933,483,520.08 1,352,144,100.67 就中: 营业进项 2,933,483,520.08 1,352,144,100.67 六、40 △利钱进项 – – △已赚优质的 – – △经纪业及佣钱进项 – -二、营业总本钱 3,438,397,567.43 1,350,434,860.95 就中:运营本钱 2,514,707,328.85 964,723,789.45 六、40 △利钱给予 – – 佣钱和佣钱费 – – △退保金 – – 补苴费净总值 – – 保险契约净预备金的撤回 – – △保单圆鼓鼓像瓜似的东西给予 – – △分优质的用 – – 税收收入和附加税 14,267,216.17 12,559,025.68 六、41 出卖费 40,922,702.05 55,954,321.75 六、42 指挥费 155,101,502.75 179,970,648.70 六、43 财务费 99,999,359.94 44,890,434.81 六、44 资产减值走慢 613,399,457.67 92,336,640.56 六、45 加:公允看重变更进项(失败)列在-号中 – – 覆盖进项(失败)列在-号中 103,165,982.52 129,879,348.39 六、46 就中,营利法人单位和营利法人单位的覆盖进项 -24,165,650.61 -14,077,838.19 资产性格进项(失败)列在-号中 3,069, -3,377,590 六、47 外币进项(失败)列在-号中 – – 及其他进项 3,595, 六、48三、营业返乡(失败)列在-号中 -395

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